Làm tiếp thị liên kết (affiliate marketing) là một hình thức kiếm tiền trực tuyến phổ biến, nhưng nhiều người vẫn thắc mắc liệu thu nhập từ hoạt động này có phải đóng thuế hay không. Cùng tìm hiểu xem làm affiliate có đóng thuế không cùng những lưu ý về thuế đối với người kinh doanh qua bài viết dưới đây của MISA eShop.
1. Tiếp thị liên kết (affiliate marketing) là gì?
Tiếp thị liên kết (affiliate marketing) là một chiến lược tiếp thị dựa trên hiệu suất, trong đó các doanh nghiệp (nhà cung cấp) thưởng cho các cá nhân hoặc tổ chức (nhà tiếp thị hoặc nhà xuất bản) để quảng bá sản phẩm hoặc dịch vụ của họ và thúc đẩy các hành động mong muốn như lượt truy cập trang web, bán hàng, hoặc khách hàng tiềm năng.
Trong mô hình này, nhà tiếp thị liên kết sẽ nhận được hoa hồng khi khách hàng thực hiện hành động cụ thể thông qua liên kết tiếp thị của họ. Các thành phần chính trong tiếp thị liên kết bao gồm:
- Nhà cung cấp (Advertiser/Merchant): Doanh nghiệp hoặc cá nhân cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ.
- Nhà tiếp thị (Publisher): Cá nhân hoặc tổ chức quảng bá sản phẩm hoặc dịch vụ của nhà cung cấp.
- Nền tảng tiếp thị liên kết (Affiliate Network): Trung gian kết nối nhà cung cấp và nhà tiếp thị, cung cấp các công cụ kỹ thuật và theo dõi hiệu quả quảng bá
Những cá nhân, tổ chức làm tiếp thị liên kết thường là TikToker, Youtuber hoặc nhà sáng tạo nội dung trên các nền tảng của Meta khác có lượng người xem nhất định.
Xem chi tiết: Affiliate Marketing là gì? Hướng dẫn kiếm tiền online từ Affiliate Marketing100tr/tháng
2. Làm tiếp thị liên kết (affiliate marketing) có phải đóng thuế?
Khi cá nhân tiếp thị liên kế thành công thì với mỗi đơn hàng hoặc hành động cụ thể, cá nhân tiếp thị sẽ nhận được một khoản hoa hồng.
Căn cứ điểm c khoản 2 Điều 3 Nghị định 65/2013/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của luật thuế thu nhập cá nhân và luật sửa đổi, bổ sung một số điều của luật thuế thu nhập cá nhân có quy định về thu nhập chịu thuế như sau:
Điều 3. Thu nhập chịu thuế
…
2. Thu nhập từ tiền lương, tiền công mà người lao động nhận được từ người sử dụng lao động, bao gồm:
….
c) Tiền thù lao nhận được dưới các hình thức như: Tiền hoa hồng môi giới, tiền tham gia đề tài, dự án, tiền nhuận bút và các khoản tiền hoa hồng, thù lao khác.
…
Như vậy, tiền hoa hồng môi giới là 1 trong các khoản thu nhập chịu thuế theo quy định trên.
Thông thường doanh nghiệp trả tiền phí hoa hồng môi giới sẽ tạm khấu trừ thuế TNCN 10% và nộp cho cơ quan thuế trước khi chi trả cho người tiếp thị liên kết đối với khoản thu nhập từ 2.000.000 đồng/tháng. Trường hợp khoản hoa hồng này dưới 2.000.000 đồng/tháng thì thường sẽ không bị doanh nghiệp khấu trừ.
Cuối năm cá nhân sẽ phải quyết toán thuế lại đối với các khoản thu nhập này. Tùy mức thu nhập của mình mà cá nhân có thể được hoàn thuế TNCN hoặc phải nộp thêm thuế.
Do đó, tiếp thị liên kết (Affiliate Marketing) phải đóng thuế thu nhập cá nhân theo đúng quy định của pháp luật.
Đừng bỏ lỡ: Hướng dẫn tiếp thị liên kết TikTok (Affiliate Marketing TikTok) cho người mới bắt đầu
3. Hướng dẫn quyết toán thuế thu nhập cá nhân online khi làm tiếp thị liên kết affiliate marketing
Cá nhân làm tiếp thị liên kết có thể tự kê khai quyết toán thuế TNCN cuối năm theo hướng dẫn dưới đây
Bước 1: Đăng vào link canhan.gdt.gov.vn:
Chọn mục “Đăng nhập”. Chọn loại tài khoản bạn muốn sử dụng đăng nhập Ứng dụng thuế điện tử dành cho cá nhân (iCanhan) bằng tài khoản Thuế điện tử hoặc Định danh điện tử.
Bước 2: Thực hiện kê khai quyết toán thuế TNCN
Có hai trường hợp kê khai thuế là kê khai trực tiếp trang trang thuế Việt Nam và kê khai trên phần mềm HTKK.
| Trường hợp 1: Kê khai thuế TNCN online trên trang Thuế Việt Nam: | Trường hợp 2: Đã kê khai thuế TNCN trên phần mềm HTKK |
| + Chọn “Quyết toán thuế”;
+ Chọn “Kê khai trực tuyến”; + Chọn “Tờ khai và cơ quan thuế quyết toán (3.3)”; + Thực hiện tiếp bước 3 |
Trường hợp đã kê khai và xuất file XML trên phần mềm HTKK thì thao tác các bước như sau:
+ Chọn “Gửi tờ khai quyết toán”; + Chọn “Tờ khai và cơ quan thuế quyết toán (3.3)”; |
Hệ thống tự động cập nhập thông tin của cá nhân nộp thuế. Sau đó chọn tờ khai mẫu 02/QTT-TNCN. Chọn cơ quan quyết toán thuế tương ứng với cá nhân nộp thuế. Chọn trường hợp quyết toán thuế. Chọn loại tờ khai (Chọn “tờ khai chính thức” nếu nộp lần đầu tiên, chọn “tờ khai bổ sung” nếu nộp hồ sơ điều chỉnh, bổ sung)
+ Chọn “ File dữ liệu XML”;
+ Nhập mã xác nhận và chọn “Gửi tờ khai”;
+ Thực hiện tiếp bước 4.
Bước 3: Điền thông tin tại tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo yêu cầu hiển thị. Sau đó bấm chọn “Hoàn thành kê khai” để nộp tờ khai.
Bước 4: Gửi hồ sơ phụ lục đính kèm.
Sau khi tải file thành công => Tiếp tục => Nhập mã kiểm tra => Tiếp tục.
Hệ thống gửi mã OTP về điện thoại, nhập mã OTP và bấm tiếp tục để hoàn tất quá trình nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN.
4. Tạm kết
Làm tiếp thị liên kết (affiliate) tại Việt Nam yêu cầu bạn phải đóng thuế theo quy định của pháp luật. Các cá nhân làm tiếp thị liên kết cho bất kỳ doanh nghiệp hay sàn thương mại điện tử nào (Shopee, Lazada, TikTok…) nếu có phát sinh phí hoa hồng từ 2.000.000 đồng/lần trở lên cũng đều phải nộp thuế TNCN. Do đó, để tránh các rắc rối pháp lý, bạn nên tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế và luôn cập nhật thông tin mới nhất từ cơ quan thuế.
